Me conviene más facturar como autónomo o crear una SL si gano 60.000 euros

Facturar como autónomo o crear una Sociedad Limitada (SL) depende de tu situación concreta, pero con unos ingresos de 60.000 €/año, la SL suele ser más ventajosa fiscalmente, siempre que gestiones bien los gastos y el salario propio.

Aquí te detallo las diferencias clave:

Como autónomo:

• Pagas IRPF progresivo sobre tus beneficios (hasta el 47% en la base imponible más alta).
• Con 60.000 € de ingresos y gastos deducibles típicos (por ejemplo, 20.000 €), tu beneficio sería de 40.000 €.
• Aplicando el tipo medio del IRPF (unos 30% aproximadamente), pagarías unos 12.000 € en IRPF.
• Además, pagas cuota a la Seguridad Social: mínimo 289,74 €/mes (2025), aunque puedes elegir base de cotización más alta si quieres mayor pensión.
• No hay separación entre patrimonio personal y empresarial: responsabilidad ilimitada.

Como SL:

• La empresa paga Impuesto sobre Sociedades al 25% (o 15% si eres PYME y facturas menos de 5 millones).
• Con 60.000 € de ingresos y gastos deducibles (por ejemplo, 30.000 €), el beneficio fiscal sería 30.000 €.
• Impuesto sobre sociedades: 7.500 € (25% de 30.000 €).
• Si te pagas un salario como administrador (por ejemplo, 24.000 €/año), ese salario se gravará con IRPF (aproximadamente 4.800 € en impuestos).
• Total fiscal: 7.500 € (sociedad) + 4.800 € (tu sueldo) = 12.300 €.
• Pero puedes reducir la base imponible de la SL mediante gastos legales: seguro médico, coche empresarial, formación, gastos de oficina, etc., lo que puede bajar el beneficio y, por tanto, el impuesto.
• Además, si reinviertes beneficios en la empresa, no pagas IRPF hasta que los repartas como dividendos (que se gravan al 19-26%).
• Responsabilidad limitada: tu patrimonio personal está protegido.

Ventajas de la SL frente al autónomo con 60.000 €:

• Menor carga fiscal si optimizas gastos y salario: puedes ajustar el sueldo para reducir IRPF y aprovechar el tipo reducido de sociedades.
• Protección del patrimonio personal.
• Mayor credibilidad con clientes y proveedores.
• Posibilidad de deducir más gastos (por ejemplo, amortización de equipos, alquileres, seguros corporativos).
• Menor presión fiscal si reinviertes beneficios.

Desventajas de la SL:

• Costes de constitución y mantenimiento: unos 1.000 € en papeleo + gestoría (mínimo 50-100 €/mes).
• Obligación de contabilidad más compleja (libros oficiales, auditorías si superas ciertos límites).
• Menos flexibilidad para sacar dinero: si quieres dinero personal, debes pagar sueldo o dividendo, con impuestos adicionales.

Conclusión:

> Si tus gastos deducibles son altos (más de 25.000 €) y planeas reinvertir beneficios o crecer, la SL es más rentable. Si prefieres simplicidad, no quieres costes fijos mensuales y tus gastos son bajos, el autónomo puede seguir siendo viable —pero con 60.000 €, la SL suele ahorrarte entre 1.500 y 4.000 € al año en impuestos.

Recomendación:

Haz una simulación con un gestor tributario que compare:

• Tu previsión de gastos reales.
• Si planeas contratar personal o invertir en activos.
• Tu situación familiar (cónyuges, hijos) para optimizar la distribución de rentas.

No te decidas solo por el número: la SL es más adecuada a largo plazo y con cierta estabilidad.